Abogados en Ontario: Documentación esencial para una sucesión sin complicaciones

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Cuando una persona fallece, sus activos se transfieren a sus beneficiarios de dos maneras: ya sea de acuerdo con los deseos del difunto, según su Testamento (el "Testamento") o, si el difunto no dejó un Testamento válido, entonces de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Reforma de Sucesiones (SLRA, por sus siglas en inglés). Esto se conoce como "sucesión intestada".

Para transferir la propiedad de activos, como bienes raíces, cuentas bancarias, etc., puede ser necesario un proceso judicial llamado sucesión. La sucesión es un procedimiento judicial que nombra a un representante legal de la herencia y le otorga la autoridad legal para actuar en nombre de la herencia, recopilando los activos del difunto, pagando sus deudas y distribuyendo el remanente según el Testamento del difunto o según las disposiciones de la SLRA.

Documentación esencial para la solicitud de sucesión

Como resultado de una solicitud de sucesión, el tribunal emite un Certificado de Nombramiento de Albacea de la Herencia (el "Certificado de Nombramiento"), que prueba la autoridad del representante legal, llamado el Albacea de la Herencia (el "Albacea"), para gestionar los activos de la herencia.

Si el difunto preparó un Testamento, habrán nombrado a una persona que desean que actúe como su Albacea. Esta persona puede solicitar al tribunal un Certificado de Nombramiento. En casos en que el difunto no dejó un Testamento, la SLRA proporciona una lista de personas elegibles para solicitar, según el matrimonio o parentesco con el difunto.

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¿Qué documentos se requieren para la sucesión?

Para solicitar la sucesión al tribunal, el solicitante debe proporcionar lo siguiente:

• El Testamento original si existe;
• El Affidavit original de Ejecución del Testamento (tenga en cuenta que para testamentos más antiguos puede haber dificultades para obtener el Affidavit de Ejecución si no está adjunto al Testamento);
• El Certificado de Defunción original;
• La solicitud completada de un Certificado de Nombramiento, que contiene, entre otras cosas, el valor de los activos del difunto en el momento de la muerte;
• Un cheque de banco como pago del Impuesto de Administración de la Herencia.

El Impuesto de Administración de la Herencia se calcula según el valor de los activos del difunto en el momento de la muerte que pasarán por la sucesión. Es aproximadamente el 1.5% del valor de la herencia y se paga al Ministerio de Finanzas. No se debe pagar impuesto de administración de la herencia si el valor total de la herencia es inferior a $50,000.00.

¿Todos los activos requieren sucesión?

No todos los activos del difunto deben pasar por la sucesión. Algunos ejemplos de activos que no necesariamente tienen que pasar por la sucesión son:

• Cuentas registradas y beneficios de seguros con beneficiarios designados;
• Activos de propiedad conjunta con derecho de supervivencia;
• Regalos hechos durante la vida de una persona;
• Activos en fideicomisos inter vivos (aquellos fideicomisos creados durante la vida de una persona);
• Propiedad de acciones en una empresa si están contempladas en un Testamento secundario.

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Una cuidadosa planificación patrimonial durante su vida es un paso esencial para garantizar la administración sin problemas de su herencia. Además, la planificación patrimonial es una herramienta útil que puede minimizar la cantidad de impuesto de administración de la herencia que deberá pagarse durante la sucesión.

Los abogados de Malicki Sanchez son expertos en planificación patrimonial y en guiar a los albaceas a través del proceso de sucesión, y estarían encantados de ayudarle.