¿Qué pasa si muere sin testamento en Canadá? Primera parte

Si no tiene un testamento, cada gobierno provincial ha legislado disposiciones de intestado que le dirán al administrador (designado por el tribunal) quién heredará su patrimonio. No asuma que si está casado, su cónyuge recibirá su patrimonio.

Si sus deseos se llevarán a cabo según los términos de la Ley de testamentos y sucesiones, es posible que no necesite un testamento. Sin embargo, debe tener en cuenta que el costo y el tiempo de que la provincia divida su patrimonio será mayor que el costo de preparar un testamento.

Algunos de los problemas que se pueden crear sin testamento son:

• Es posible que su cónyuge no reciba la cantidad deseada,
• Sus hijos pueden recibir demasiado cuando son demasiado jóvenes (su dinero se mantiene en fideicomiso hasta que alcanzan la mayoría de edad, luego reciben el monto total),
• Un desastre común (donde mueren ambos cónyuges) puede beneficiar a un pariente no deseado (la familia del cónyuge más joven si no tiene hijos),
• No tiene control sobre qué beneficiarios reciben qué activos,
• Tus amigos o caridades no reciben nada,
• No hay planificación para la reducción de impuestos,
• No tiene la oportunidad de seleccionar un tutor para sus hijos.

Qué sucede con los activos que no están en el patrimonio

El testamento no es el único control que tiene sobre sus bienes cuando muere. El testamento controla solo el patrimonio. Los activos mantenidos en “tenencia conjunta” no son parte del patrimonio. Al morir, estos activos irían directamente al sobreviviente.

Si su hogar, cuentas bancarias e inversiones están a nombre conjunto con su pareja, entonces estos activos irían directamente a su pareja. En el caso de las cuentas bancarias, es importante que tu pareja tenga autoridad para firmar. De lo contrario, serían propietarios de los fondos en la cuenta bancaria, pero los fondos se congelarían por un período de tiempo.

Los activos mantenidos como “inquilinos en común” no son lo mismo. Inquilinos en común significa que cada individuo nombrado posee una parte indivisa. Si tiene bienes como inquilinos en común, entonces, si fallece, su parte se destinará a su patrimonio. El resto seguiría perteneciendo a los supervivientes.

Si posee bienes que tienen beneficiarios designados, luego de su muerte, estos irán directamente a su beneficiario elegido. Puede designar un beneficiario en sus RRSP, RPP y TFSA. A su muerte, no formarían parte de su patrimonio sino que irían directamente al beneficiario. También puede designar un beneficiario en sus pólizas de seguro de vida. Pero recuerde, si cambia su testamento, probablemente también tendrá que cambiar los beneficiarios de estos activos.

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Tarifas de sucesión

Si desea obtener la máxima cantidad de sus activos en manos de sus beneficiarios, querrá minimizar las tarifas e impuestos de sucesión. Puede reducir fácilmente el tamaño de su patrimonio registrando sus activos a nombre conjunto. Estos activos pasarían del patrimonio directamente al sobreviviente.

Si designa un beneficiario en sus otros activos, como RRSP, RPP y seguro de vida, estos activos irían directamente a los beneficiarios, sin pasar por el patrimonio. Algunos productos de seguros no registrados como las Anualidades de Inversión Garantizada y los Fondos Segregados (el equivalente de las GIC y los Fondos Mutuos en la industria de seguros) pueden tener beneficiarios designados.

Si regala algunos de sus bienes antes de morir, reducirá el valor de la herencia. Puede regalar sus activos directamente o mediante la creación de un fideicomiso. Si tiene bienes raíces, podría regalarlos y conservar un interés vitalicio. Hay otras formas más complicadas de reducir el tamaño del patrimonio.

Impuestos sobre la Renta

Los impuestos sobre la renta surgen de su patrimonio de dos maneras. El primero es el impuesto que paga sobre los ingresos hasta su muerte. El segundo es sobre los ingresos generados por sus bienes después de la muerte, ya sea en su patrimonio o en manos de sus beneficiarios.

Cuando muere, la Agencia Tributaria de Canadá asume que vendió todos sus activos de capital ese día, incluida su cabaña en el lago, sus bienes inmuebles de alquiler, todos sus activos de inversión e incluso sus bienes personales como arte, colecciones de sellos, etc. La Canada Revenue Agency (CRA) también asume que colapsó todos sus planes de ahorro con protección fiscal, como RRSP, RRIF, RPP y DPSP. Estos se suman a cualquier ingreso que ya haya recibido durante el año.

Para reducir los impuestos sobre la renta en caso de muerte, hay algunas cosas simples que puede hacer. Lo primero es designar a su cónyuge como beneficiario de sus planes de ahorro con protección fiscal. Estos pueden reinvertirse en los planes de su cónyuge sin generar ningún impuesto. Además, su albacea puede hacer una contribución de RRSP en su nombre a su RRSP conyugal hasta sesenta días después del final del año de su muerte.

Puede transferir todos sus activos de capital a su cónyuge al costo original. Al hacerlo, evita el impuesto sobre las ganancias de capital hasta que su cónyuge las disponga. Sin embargo, si transfiere los activos, entonces no podrá usar su exención de ganancias de capital. Tendría sentido declarar suficientes ganancias de capital para agotar el saldo de su exención y transferir el saldo de sus activos al costo original.

Después de su muerte, cualquier ingreso de sus inversiones seguirá sujeto a impuestos. Puede reducir este impuesto estableciendo un fideicomiso y asignando los ingresos a los beneficiarios que se encuentran en tramos impositivos más bajos (es decir, sus hijos o nietos). Si se gasta la herencia (incluso para reducir la deuda), entonces no quedará ninguna inversión para generar ingresos y no se adeudarán impuestos.

Se pueden utilizar otros métodos más complicados para reducir los impuestos sobre la renta de sus activos. No permita que la planificación de tarifas sucesorias reducidas o impuestos sobre la renta interfieran con sus deseos iniciales de poner sus bienes en manos de sus beneficiarios de la manera más rápida y fácil posible. Puede valer la pena pagar tarifas de sucesión o impuestos más altos si puede estar más seguro de que se cumplirán sus deseos.

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(Foto: rawpixel.com)