Deberes de un Fiduciario de la Herencia

Soy un fiduciario de la herencia. ¿Y ahora qué debo hacer?
Por Victoria Melnyk
Toronto · Publicado el: 22 julio, 2024

Cuando una persona muere, sus bienes y pasivos forman su "Herencia". La Herencia del fallecido necesita ser administrada y liquidada adecuadamente de acuerdo con un documento testamentario (el "Testamento"). Si no hay Testamento, la Herencia se administra de acuerdo con la Ley de Reforma del Derecho de Sucesión. La persona encargada de la administración y liquidación de la herencia se llama "fiduciario de la herencia" o "albacea".

Una de las primeras obligaciones del fiduciario de la herencia es hacer los arreglos funerarios y disponer del cuerpo del fallecido de una manera decente, digna y oportuna. Los otros deberes del fiduciario generalmente se pueden dividir en dos categorías: administración de la herencia y distribución de la herencia.

Administración de la Herencia

Al comienzo del proceso, el fiduciario de la herencia debe determinar si existe un testamento, reunir y evaluar los bienes del fallecido y determinar el alcance de los pasivos del fallecido. Al tratar con los bienes, el fiduciario de la herencia debe ejercer el cuidado y la prudencia de una persona ordinaria. Si hay un testamento, el fiduciario puede tener la tarea de probar el testamento, es decir, demostrar que el testamento es válido de acuerdo con la ley. Otro paso que puede ser necesario, dependiendo del tipo de bienes que formen la Herencia, es solicitar y obtener un Certificado de Nombramiento del Fiduciario de la Herencia con o sin Testamento.

Este documento otorga al fiduciario de la herencia la autoridad para actuar en nombre de la Herencia. Una de las tareas más tediosas es presentar todas las declaraciones de impuestos pendientes del fallecido y pagar todos los impuestos pendientes del fallecido.

Además, el fiduciario de la herencia debe asegurarse de que todos los acreedores del fallecido sean pagados. El fiduciario de la herencia puede ser personalmente responsable de cualquier deuda y impuestos pendientes adeudados por el fallecido. Por esa razón, se recomienda que el fiduciario de la herencia obtenga un Certificado de Liquidación de la Agencia Tributaria de Canadá para asegurarse de que no haya impuestos adeudados por la Herencia por los cuales sean responsables.



Distribución de la Herencia

El primer paso de la distribución de la herencia es determinar quiénes son los beneficiarios que tienen derecho a una parte de la Herencia y luego notificarles sobre su interés. El fiduciario de la herencia es un fiduciario (la persona responsable del dinero y los bienes del fallecido para beneficio del fallecido y no de sí mismo) y tiene el deber de actuar imparcialmente entre los beneficiarios y estar listo para rendir cuentas.

Antes de distribuir la Herencia a los beneficiarios, es recomendable que el fiduciario de la herencia proporcione a los beneficiarios una contabilidad informal y obtenga la confirmación de los beneficiarios ("Liberación") de que están satisfechos con la cuenta y la distribución propuesta de los bienes. Si el fiduciario de la herencia no puede recibir liberaciones de todos los beneficiarios, puede que tenga que solicitar al tribunal que apruebe las cuentas en un formato especial para protegerse de posibles reclamos de los beneficiarios.

Aunque la administración y distribución de la herencia pueden ser complicadas y llevar mucho tiempo, los abogados de herencias de Malicki Sanchez pueden empoderarlo como fiduciario de la herencia durante este proceso. Su orientación garantizará que el proceso se realice correctamente y sin estrés, manteniéndolo informado en cada paso del camino.



Malicki Sanchez Law


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